Aksje Alternativer W2

Ofte stilte aksjeopsjoner. Q Utløper aksjeopsjoner. A-opsjoner utløper. Utløpsperioden varierer fra plan til plan. Spor alternativene dine treningsperioder og utløpsdatoer veldig nært, for når alternativene dine utløper, er de verdiløse. Det er ofte spesielle regler for avslutte og pensjonerte ansatte og ansatte som har dødd Disse livshendelsene kan akselerere utløpet Kontroller planreglene dine for detaljer om utløpsdatoer. Q Hvordan påvirker fortjenesten når jeg kan utøve opsjonene mine A Din plan kan ha en opptjeningsperiode som påvirker tiden du må utøve opsjonene En opptjeningsperiode er tid i løpet av opsjonsgodtgjørelsen som du må vente til du har lov til å utøve opsjonene dine Her er et eksempel Hvis opsjonsperioden ditt er 10 år, og inntjeningsperioden er to år , kan du begynne å utøve dine innvilgede opsjoner fra det andre årsdagen for opsjonstildelingen. Dette innebærer i hovedsak at du har en åtteårig tidsramme hvor du ca n utøve opsjonene dine Dette kalles øvelsesperioden Generelt kan du i løpet av utøvelsesperioden bestemme hvor mange opsjoner du skal utøve om gangen og når du skal utøve dem. Q Er et aksjeopsjon det samme som en andel av utstederens lager Et ikke-aksjeopsjon gir deg rett til å kjøpe de underliggende aksjene som er representert ved opsjonen for en fremtidig periode til en forutbestemt pris. Q Kan jeg bruke et alternativ mer enn en gang A Nei Når et aksjeopsjon er utøvd , kan den ikke brukes igjen. Q Betaler opsjoner utbytte A Nei Utbytte betales ikke på utestående aksjeopsjoner. Q Hva skjer med aksjeopsjonene dine hvis du forlater din arbeidsgiver A Det er vanligvis spesielle regler i tilfelle du forlater arbeidsgiveren, pensjonere eller dør Se arbeidsgiverens planregler for detaljer. Q Hva er markedsverdien av et opsjon A Den virkelige markedsverdien er prisen som brukes til å beregne skattepliktig gevinst og kildeskatt for ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner NSO eller alternativt minimum skatt for incentiv aksjeopsjoner ISO Den rimelige markedsverdien er definert av selskapets plan. Q Hva er blackout-datoer og når brukes de? En Blackout-dato er perioder med begrensninger på utøvelse av aksjeopsjoner Blackout-datoer faller ofte sammen med selskapets regnskapsårs slutt , utdelingsplaner og kalenderenes slutt. For mer informasjon om planen din, se eventuelle blackout datoer. Se selskapets planregler. Jeg har nettopp gjennomført en oppgave og selg av aksjeopsjonene, når avgjør handeln A Din opsjonsopsjon vil avgjøre på tre virkedager. Provenuet minus opsjonspris, meglerprovisjoner og avgifter og skatter vil automatisk bli deponert i din Fidelity-konto. Q Hvordan får jeg inntektene fra mitt opsjonssalg A Din opsjonsopsjon vil avgjøre om tre virkedager Opptjeningen minus opsjonspris, meglerprovisjoner og avgifter og skatter blir automatisk deponert i din Fidelity-konto. Q Hvordan bruker jeg Fidelity-kontoen? Tenk på din Fidelity Accou nt som en alt i en meglerkonto som tilbyr kontanter, tjenester for planlegging og veiledning, online trading og et bredt spekter av investeringer som aksjer, obligasjoner og verdipapirfond. Bruk din Fidelity-konto som en inngangsport til investeringsprodukter og - tjenester som kan hjelpe deg med å møte Dine behov Lær mer. Ofte stilte spørsmål om skatter. Er det skattemessige konsekvenser når aksjeopsjoner utøves? Ja, det er skattemessige konsekvenser, og de kan være betydelige. Utøvelse av aksjeopsjoner er en sofistikert og noen ganger komplisert transaksjon. Før du vurderer å utøve opsjonsopsjoner , vær sikker på å rådføre deg med en skattemessig rådgiver. Q I fjor utøvde jeg noen ukvalifiserte opsjoner i en aksje-og-selgstransaksjon en kontantløs øvelse. Hvorfor er resultatet av denne transaksjonen gjenspeilet både på min W-2 og på en Form 1099-BA Fidelity arbeider for å gjøre trening og salgstransaksjon enkel og sømløs for deg, så det ser ut til deg å være en enkelt transaksjon For føderal inntektsskatt p disponerer imidlertid en utøve-og-selgstransaksjon kontantløs utøvelse av ikke-kvalifiserte personalopties, behandles som to separate transaksjoner, en oppgave og et salg. Den første transaksjonen er utøvelsen av dine aksjeopsjoner, hvor spredningen av forskjellen mellom din tilskuddskurs og markedsverdien av aksjene på tidspunktet for øvelsen blir behandlet som ordinær kompensasjonsinntekt. Det er inkludert på skjemaet W-2 du mottar fra din arbeidsgiver. Den virkelige markedsverdien av de anskaffe som er anskaffet, bestemmes under dine regler. er vanligvis prisen på aksjen på forrige dag s marked lukk Den andre transaksjonen salg av aksjene som er anskaffet, behandles som en separat transaksjon. Denne salgstransaksjonen må rapporteres av megleren på Form 1099-B, og rapporteres på Schedule D i din føderale inntektsskatt Form 1099-B rapporterer brutto salgsinntektene, ikke et beløp av nettoinntekt, du vil ikke bli pålagt å betale skatt to ganger på dette beløpet. Skattebasen din er av aksjene som er oppkjøpt i øvelsen, tilsvarer markedsverdien av aksjene minus beløpet du har betalt for aksjene tilskuddspris pluss beløpet behandlet som ordinær inntekt, spredningen I en øvelses-og-selgstransaksjon er derfor din skatt basis vil vanligvis være lik eller nær salgsprisen i salgstransaksjonen. Som et resultat vil du ikke vanligvis rapportere kun minimal gevinst eller tap, om noen, på salgstrinnet i denne transaksjonen, selv om provisjoner som er betalt på salget ville redusere salgsinntektene som er rapportert i Schedule D, noe som i seg selv vil medføre et kortsiktet kapitalutbytte som tilsvarer provisjonen. En utøvelses-og-hold-transaksjon av ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner inkluderer kun utøvelsesdelen av disse to transaksjonene, og ikke involverer et skjema 1099-B. Du bør være oppmerksom på at statlig og lokal skattemessig behandling av disse transaksjonene kan variere, og at skattemessig behandling av incentiv aksjeopsjoner ISO følger ulike regler. Du blir bedt om å konsultere din egen skatterådgiver om skattemessige konsekvenser av aksjeopsjonsøvelsene dine. Q Hva er en diskvalifiserende disposisjon AA diskvalifiserende disposisjon oppstår når du selger aksjer før den angitte ventetiden, som har skatteimplikasjoner Diskvalifiserende disposisjoner gjelder for opsjonsopsjoner og kvalifisert aksjekjøp Planer For mer informasjon, kontakt din skatterådgiver. Q Hva er den alternative minimumskatten AMT A Den alternative minimumskatten AMT er et skattesystem som utfyller det føderale inntektsskattesystemet. Målet med AMT er å sikre at alle som drar nytte av visse skatter fordeler vil betale minst et minimumsbeløp For mer informasjon om hvordan AMT kan påvirke situasjonen din, ta kontakt med din skatterådgiver. Q Hvordan betaler jeg skattene når jeg starter en øvelses-og-selgstransaksjon A Skattene skyldes på få rettferdig markedsverdi på det tidspunktet du selger, mindre tilskuddsprisen minus meglerprovisjonene og gjeldende avgifter fra en øvelses-og-selgstransaksjon a trekkes fra inntektene fra aksjesalget Din arbeidsgiver gir skattefradrag Se Utøve aksjeopsjoner for mer informasjon Du vil kanskje kontakte skatteadministratoren for informasjon spesifikk for situasjonen. Q Hvordan selger jeg aksjer i kontoen min som ikke er delte av min opsjonsplan A Logg inn på kontoen din, og velg følgende. Kontakter Trade tab. Select Action drop-down. Velg handelslager. Q Hvordan ser jeg de forskjellige delene i min Fidelity-konto A Etter å ha logget på kontoen din , velg Posisjoner fra rullegardinmenyen Fra dette skjermbildet klikker du Kostnadsgrunnlag i mellomfanen og velger Vis masse fra posisjoner der flere deler eksisterer. Delpartier uthevet i blått, indikerer aksjer som, hvis de selges, kan skape skatteimplikasjoner og er gjenstand for diskvalifisering disposisjoner. Q Hvordan kan jeg avgjøre hva skatteimplikasjonen kan være hvis jeg solgte aksjene mine A Under Select Action - posisjoner koster basis, viser Fidelity i blått gevinsten tapet for det bestemte partiet Etter å ha klikket på Partiet kan følgende melding vises. Dine rapporterte salgstransaksjoner inkluderer ett eller flere salg av aksjer du har kjøpt gjennom en egenkapitalkompensasjonsplan som er diskvalifiserte disposisjoner i skattemessig form, hvorav gevinster kan behandles som ordinær inntekt i stedet for kapitalgevinst. Q Hvordan velger jeg et bestemt delparti når jeg selger aksjemarkedet A Etter at jeg har logget inn på kontoen din, velger du Handelslager fra rullegardinmenyen Fra dette skjermbildet velger du kontonummeret du vil selge aksjene dine på lager. Skriv inn antall aksjer , symbol og pris, og klikk på Specific Share Trading. Skriv inn de spesifikke delene du vil selge og prioriteringen de blir solgt. Velg Fortsett, Bekreft bestillingen, og velg Plasser ordre. Hvis du har mange som kan gi opphav til en diskvalifiserende disposisjon se ovenfor, bør du nøye vurdere skattekonsekvensene av partspesifikasjonen din. Hvis du får et alternativ til å kjøpe aksjer som betaling for dine tjenester, kan du få inntekt når du mottar alternativet, når du utnytter opsjonen eller når du disponerer opsjonen eller aksjen mottatt når du utnytter opsjonen. Det finnes to typer opsjoner. Opptjening tildelt i henhold til en ordinær aksjekjøpsplan eller en opsjonsopsjonsopsjon ISO-plan er lovbestemt aksje opsjoner. Støttealternativer som ikke er gitt i henhold til en personalekjøpsplan eller en ISO-plan, er ikke-statlige aksjeopsjoner. Se publikasjon 525 Skattepliktige og ikke-skattepliktige inntekter for å få hjelp til å avgjøre om du har fått lovbestemt eller ikke-statutert aksjeopsjon. Statlig aksje Alternativer. Hvis din arbeidsgiver gir deg lovfestet aksjeopsjon, vil du vanligvis ikke inkludere noe beløp i bruttoinntekten når du mottar eller utøver opsjonen. Du kan imidlertid bli gjenstand for alternativ minimumsskatt i året du utøver en ISO For mer informasjon , se Form 6251 Instruksjoner Du har skattepliktig inntekt eller fradragsberettiget tap når du selger aksjen du kjøpte ved å utøve alternativet Du generelt behandle dette beløpet som en gevinst eller tap. Men hvis du ikke oppfyller spesielle krav til beholdningstid, må du behandle inntekter fra salget som ordinær inntekt. Legg disse beløpene, som behandles som lønn, til grunnlaget for aksjen i bestemme gevinsten eller tapet på aksjens disposisjon Se publikasjon 525 for spesifikk informasjon om type aksjeopsjon, samt regler for når inntektene rapporteres og hvordan inntektene rapporteres for inntektsskatt. Incentive aksjeopsjon - Etter å ha utøvd en ISO, bør du motta en form 3921 PDF fra din arbeidsgiver, utøve et incentivaksjonsalternativ i henhold til § 422 b Dette skjemaet vil rapportere viktige datoer og verdier som trengs for å bestemme riktig kapital og ordinær inntekt hvis det skal rapporteres ved avkastningen. Produsentens aksjekjøpsplan - Etter første overføring eller salg av aksje oppnådd ved å utøve et opsjon gitt i henhold til en ansattoppkjøpsplan, bør du motta en skjema fra arbeidsgiver 22 PDF, overføring av aksje innhentet gjennom en ansatt aksjekjøpsplan i henhold til § 423 c Dette skjemaet vil rapportere viktige datoer og verdier som trengs for å bestemme riktig kapital og ordinær inntekt som skal rapporteres ved avkastningen. Ikke-lovbestemt aksjeopsjoner. Hvis din arbeidsgiver gir deg et ikke-statutert aksjeopsjon, hvor mye inntekt som skal inkluderes, og tidspunktet for å inkludere det avhenger av om rettverdig markedsverdi av opsjonen lett kan bestemmes. Rett bestemt fast markedsverdi - dersom en opsjon handles aktivt på et etablert marked kan du enkelt bestemme rettverdig markedsverdi av opsjonen Se publikasjon 525 for andre omstendigheter der du lett kan bestemme rettverdig markedsverdi av et alternativ og reglene for å bestemme når du skal rapportere inntekt for et alternativ med en lett avgjørelig rettferdig Markedsverdi. Ikke lettbestemt Fair Market Value - De fleste ikke-statutære opsjoner har ikke en lett bestemt markedsverdi For nonstatu Tory-opsjoner uten en lett bestemt markedsverdi, er det ingen skattepliktig hendelse når opsjonen er innvilget, men du må inkludere den virkelige markedsverdien av aksjen mottatt på øvelse, med fradrag av beløpet som er betalt, når du utnytter opsjonen du har skattepliktig Inntekt eller fradragsberettiget tap når du selger aksjen du mottok ved å utnytte opsjonen. Du behandler generelt dette beløpet som en gevinster eller tap. For spesifikk informasjon og rapporteringskrav, se publikasjon 525.Page sist omtale eller oppdatert 17. februar 2017. Din fullførte Guide til ansattes aksjeopsjoner og skatterapportering Forms. Arbeidstakere kompenserer ofte ansatte med andre fordeler enn bare en lønnssjekk. Aksjeopsjoner og aksjekjøpsplaner blir stadig mer populære. Her er noen av de vanligste ansattes aksjeopsjoner og planer, og nødvendig skatt rapportering skjemaer, for å gjøre skatt tid mindre stressende. Arbeidsvalg aksjeopsjoner og planer. Leverandør aksjekjøpsplaner ESPP. Dette frivillige programmet, provi gjennom arbeidsgiveren din, kan du gjøre lønnsbidrag til å bli brukt til å kjøpe aksjeselskap med rabatt. Rabatten kan være opptil 15 lavere enn markedsprisen. Generelt er det en tilbudsperiode hvor medarbeider kan bidra med bidrag til dette programmet Markedsprisen på aksjekjøpet bestemmes deretter på kjøpsdatoen, da arbeidstakerens bidrag brukes til å kjøpe aksjer til en rabatt på den ansatte. Basert på hvor lenge medarbeideren har beholdningen, er rabatten regnes som ordinær inntekt og inkluderes på skjema W-2 av arbeidsgiverens ikke-kvalifiserende stilling eller det regnes som kapitalgevinstinntekt og regnskapsføres ved salgskvalifiserende stilling. For ikke-kvalifiserende stillinger er den korrigerte kostnadsgrunnlaget kompensasjonsinntektene rapportert på skjema W-2 pluss anskaffelseskost. For kvalifiserende stillinger er kostnadsgrunnlaget simpelthen oppkjøpsprisen slik at rabatten mottatt blir rapportert som en gevinst i stedet for o Ordinære inntekter. Avregnede aksjeenheter RSU. Disse aksjeenhetene tildeles en ansatt som kompensasjonsform. Arbeidsgiveren mottar ikke aksjene på tidspunktet for tildelingen, men har en bestemt opptjeningsplan som beskriver når arbeidstakeren vil motta aksjene. På det tidspunkt aksjekortene mottar de ansatte enhetene og den rettferdige markedsverdien FMV av aksjene mottatt på den dagen betraktes som inntekt. Avhengig av arbeidsgiverens plan kan du velge å betale skatt på inntekt på det tidspunkt aksjene er tildelt på det tidspunkt aksjekortene eller på vestdatoen. Beløpet rapportert til deg som inntekt på skjema W-2 av din arbeidsgiver på det tidspunkt aksjebestandene vil da være din justerte kostnadsgrunnlag i disse aksjeenhetene. Alternativer ISO. Kravene til ISO-enheter er strengere og gir en gunstigere skattemessig behandling. ISO-enheter må holdes i minst ett år etter at opsjonene er utøvet. I tillegg kan du ikke selge aksjene til minst to år etter opsjonene blir tildelt deg. Av disse årsakene blir enhver rabatt du mottar ved å kjøpe disse opsjonene beskattet som en langsiktig kapitalgevinst som gir en lavere skattesats enn vanlig inntekt. Ukvalifiserte aksjeopsjoner NSO. While ISO-enheter er mer restriktive, NSO-enheter er mer generelle Disse opsjonene vil generere ordinær inntekt og et kapitalgevinster tap. Når disse opsjonene er innvilget, ytes de til en forutbestemt pris. Dette tillater arbeidstaker å utnytte disse opsjonene til den prisen uansett aksjekursen på datoen den Alternativet utøves. Når opsjon utøves, har ansatt ordinær inntekt for differansen mellom prisen de betaler tilskuddskurs og den rettferdige markedsverdi FMV på datoen de kjøpte aksjekursen. Hvis du har noen kompensasjonsinntekt fra din arbeidsgiver i Nåværende år er denne inntekten inkludert på skjema W-2 i boks 1. Hvis du solgte noen aksjeenheter for å dekke skatt, er denne informasjonen også inkludert på skjema W-2. Du bør gjennomgå boksene 12 en d 14, da dette vil forklare hvilken inntekt som er inkludert på skjemaet W-2 knyttet til dine aksjeopsjoner. Du vil motta et skjema 1099-B i året du selger aksjeenhetene. Skjemaet rapporterer eventuell gevinst eller tap som følge av Transaksjonen på din avkastning. Du bør gjennomgå dine investeringsoppføringer for å bekrefte kostnadsgrunnlaget på Form 1099-B. Kostnadsgrunnlaget på Form 1099-B er basert på informasjon som er tilgjengelig for megling Hvis informasjonen er ufullstendig, beløpet kan være feil. Hvis ditt kostnadsgrunnlag på Form 1099-B ikke samsvarer med din justerte kostnadsgrunnlag basert på dine oppføringer, skriv inn en justeringskode B i TaxACT. På samme måte har Form W-2 trolig ikke t inkludert kostnadsgrunnlaget på skjemaet 1099-B, så du vil angi et justeringsbeløp med kode B. Hvis din Form 1099-B mangler et kostnadsgrunnlag, må du fortsatt beregne og rapportere kostnadsgrunnlag på din avkastning. Form 3921 er utstedt for incitament aksjeopsjoner i året de overføres ed til medarbeider. Dette skjemaet inneholder nødvendig informasjon for å rapportere salg av disse enhetene riktig når du bestemmer deg for å selge dem i fremtiden. Selv om du ikke trenger å legge inn informasjon fra skjema 3921 i selvangivelsen i året du mottar skjemaet, bør du lagre skjemaet med investeringsregistrene. Form 3922 utstedes for aksjeopsjoner som du har kjøpt, men selger ikke. Siden du ikke har solgt aksjen, har ikke holdbarhetsbehovene blitt fastslått. Derfor jobber arbeidsgiveren ikke inkludere kompensasjonsinntekt på skjema W-2 som vanlig inntekt. Form 3922 er utstedt til deg for fremtidig bruk når du selger enhetene og må rapportere inntektene på din avkastning. Lige skjema 3921, lag Form 3922 med din Investeringsrekord. TaxAct gjør å forberede og arkivere skattene dine raskt, enkelt og rimelig, slik at du får maksimal tilbakebetaling. Det er den beste avtalen i skatt. Start gratis nå eller logg inn på din TaxAct-konto. Takk for informasjonen jeg har et spørsmål m du har ikke registrert eller distribuert en av disse skjemaene og synes ikke å tro at de er nødvendige Jeg har utøvd alternativene mine i 2014 og solgt i 2015 Jeg har en forlengelse på min skatt til oktober, men skal jeg fortsette å insistere på å motta min 3921 Er det påkrevet at de gir det til meg. Takk for din hjelp. Sprekk ditt sinn Avbryt svar.